Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить с помощью удобной программы, разработанной ФНС. Для ее использования не требуется никаких регистраций, достаточно скачать установочный файл на сайте ИФНС и установить его на свой компьютер.
Программа абсолютно бесплатна и доступна каждому. Особенности оформления 3-НДФЛ с ее помощью разобраны ниже.
Для чего нужна?
Программа 3-НДФЛ 2018 нужна физическим лицам, которым нужно обратиться в ФНС для уплаты подоходного налога либо для использования налогового вычета (стандартного, социального, имущественного, инвестиционного, профессионального) и возврата переплаты по НДФЛ.
Физические лица могут заполнить бумажный формат декларации – в 2019 году разработана новая форма 3-НДФЛ, скачать ее актуальный бланк можно ниже, там же представлены образцы заполнения декларации в различных случаях.
Программа 3-НДФЛ упрощает процесс заполнения и подготовки декларации.
В программе заполнить декларацию могут физические лица для следующих целей:
- ИП, адвокаты, нотариусы, частнопрактикующие для декларирования доходов предпринимательской деятельности.
- Граждане без образования ИП для уплаты НДФЛ по полученным доходам (по которым работодатель не удержан подоходный налог).
- Граждане для возврата налога в связи с применением вычетов.
Где можно скачать бесплатно?
Скачать программу «Декларация 2018» можно бесплатно с сайта ИФНС – налог.ру.
Программа ежегодного корректируется и в начале года выходит новая версия для подготовки и заполнения 3-НДФЛ за прошедший год.
В январе 2024 года опубликована версия программы для подачи отчетности по НДФЛ за 2023 год.
По указанной ссылке нужно скачать файл «программа установки», далее запустить установку. Если есть сложности, можно также ознакомиться с файлом – «инструкция по установке», где даны необходимые пояснения.
После установки программу нужно открыть и приступить к заполнению ее полей.
Как самостоятельно заполнить налоговую декларацию для ФНС в 2024 году
Заполнение декларации в программе понятное, доступное каждому. Ниже дана инструкция, которая поможет заполнить поля для различных случаев.
После открытия программы открывается автоматически вкладка «Задание условий».
Здесь нужно указать данные о себе и декларации.
Номер инспекции, куда будет подаваться 3-НДФЛ, выбирается по щелчку на кнопку с многоточием (номер нужной ФНС можно установить по адресу, для этого воспользуйтесь следующей ссылкой).
Номер корректировки – если декларация подается первый раз, нужно оставить 0. При корректировках устанавливается 1, 2, 3 и т.д. в зависимости от того, сколько раз вносились изменения в поданную ранее 3-НДФЛ.
ОКТМО – код по одноименному классификатору, соответствует месту проживания физического лица (узнать свой ОКТМО можно здесь).
Признак налогоплательщика: отмечается нужный вариант.
В подразделе «имеются доходы» нужно галочкой отметить нужный вариант:
- ИП, частнопрактикующие лица для декларирования доходов отмечают пункт «от предпринимательской деятельности», при этом становится активной вкладка программы слева «Предприниматели».
- При наличии доходов от иностранных компаний отмечается пункт «в иностранной валюте», при этом становится активной вкладка программы слева «Доходы за пределами РФ».
- При наличии прочих видов дохода (по трудовым договорам, ГПХ, от реализации имущества и иные) отмечается первый пункт.
Достоверность подтверждается – отмечается один из двух предложенных вариантов. Декларацию в ФНС можно подать либо лично, либо через доверенное лицо, во втором случае заполняется также ФИО представителя и реквизиты доверенности.
Например, при личной подаче гражданином декларации для получения вычета, уплаты налога или его возврата вкладка программы «Задание условий» будет выглядеть так:
Заполнение вкладки Сведения о декларанте
В данной вкладки программы Декларация 3-НДФЛ нужно заполнить личные данные о себе:
- ФИО полностью;
- ИНН;
- дата рождения;
- место рождения как в паспорте.
Эти данные вводятся вручную в соответствующие поля вкладки.
Данные о гражданстве – по умолчанию в программе стоит код 643, который соответствует российскому гражданству. Если нужно выбрать иное гражданство, то это можно сделать по нажатию на кнопку с многоточием справа от поля.
Сведения об удостоверяющем документе:
- Выбирается вид документа из предложенного перечня по нажатию на кнопку с многоточием справа (обычно это паспорт, но может быть и иной документ).
- После выбора документа становится активным поле ниже, где заполняются реквизиты документы, дата и место его выдачи.
В нижнем поле вкладки заполняется телефон для связи с указанным лицом.
В заполненном виде данная часть программы может выглядеть так:
Инструкция по оформлению вкладки Доходы, полученные в РФ
В этой вкладке вверху можно выбрать нужный процент ставки НДФЛ.
Чтобы отразить доходы, облагаемые по ставке 13% (за исключением дивидендов, которые показываются отдельно), нужно выбрать первую цифру «13».
Далее нужно заполнить поле Источники выплат – здесь с помощью знака «+» можно добавлять нужно количество источников (например, работодателей), от которых получались выплаты, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.
Если нужно удалить какой-то источник, нажимается знак «-».
После нажатия на знак «+» появляется дополнительная вкладка, где нужно заполнить:
- Название источника (например, работодателя, покупателя имущества), для физ. лиц указывается ФИО полностью.
- ИНН, КПП и ОКТМО – если это организация.
- Если источник — физическое лицо, например, покупатель квартиры, то достаточно указать его ФИО.
Для заполнения этого поля может пригодиться справка 2-НДФЛ, где указаны данные работодателя.
Если источник дохода – покупатель имущества, то данные можно взять из договора, заключенного с покупателем.
После внесения всех данных во вкладку, нужно нажать на кнопку «Да».
Пример заполнения сведений об источнике выплат, если это работодатель:
Образец заполнения сведений об источнике для уплаты налога при продаже квартиры, автомобиля или иного имущества физическому лицу:
Для каждого источника дохода нужно указать полученный от него доход, для этого заполняется поле программы Декларация 3-НДФЛ ниже.
Для заполнения нужно нажать на зеленый плюс, после чего внести данные о коде дохода – выбирается из списка после нажатия на кнопку с многоточием, например, у заработной платы код 2000, отпускные – 2012, больничное пособие – 2300 (данные берутся из справки 2-НДФЛ), у дохода от продажи квартиры 1510, автомобиля 1520.
В зависимости от выбранного кода внешний вид вкладки может измениться, дополняться новыми данными.
По трудовым договорам
При отражении дохода от работодателя нужно:
- Выбрать код дохода (зарплата, премия, отпускные, компенсации, больничные – это все отдельные виды, для каждого из которых предусмотрен свой код).
- Указать сумму для конкретного месяца.
- Указать номер месяца.
Данные заполняются для каждого месяца отдельно, при этом в одном месяце может быть и несколько видов дохода, например, зарплата и больничное пособие.
В строке программы ниже «общая сумма дохода» автоматически считается суммарный доход.
В строке ниже «налог удержанный» вносится сумма НДФЛ, которая была удержана работодателем с данного дохода. Этот показатель также берется из 2-НДФЛ (раздел 5).
Образец заполнения данной части программы 3-НДФЛ:
После указания дохода и удержанного с него НДФЛ необходимо заполнить часть нижнюю часть вкладки, где вносится предоставленная сумма вычета. Данный показатель берется из раздела 4 справки 2-НДФЛ – код и сумма вычета.
Эти же данные вносятся в программу.
Если работодатель предоставлял не только стандартные детские вычеты работнику, но и имущественный или социальные на основании налогового уведомления, то они также будут отражены в справке 2-НДФЛ. Их также следует перенести в декларацию 3-НДФЛ.
Для добавления вычета нажимается зеленый плюс, выбирается код вычета и вносится вручную соответствующая сумма, далее нажимается «Да».
Образец заполнения вкладки программы «Доходы, полученные в РФ» для случая, когда показываются выплаты по трудовым договорам от работодателя:
Таким образом заполняется декларация физическим лицом для использования любого вида вычета и возврата НДФЛ либо для самостоятельной уплаты налога, который не был удержан налоговым агентом.
При продаже квартир, домов, жилой недвижимости
Человек, продавший квартиру, получает доход, с которого должен заплатить НДФЛ по ставке 13%. Для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ и показывается сумма налога к уплате.
Если человек владеет квартирой 5 лет или более (в некоторых случаях 3 года), то налоговой обязанности не возникает.
Продавец вправе воспользоваться имущественным вычетом – 1 млн. руб., который уменьшает полученный доход перед налогообложением.
Вместо вычета можно уменьшить доход от продажи на сумму расходов, которые понес продавец, приобретая данный объект недвижимости.
Если декларант желает показать доход от продажи имущества, например, жилой недвижимости, то в поле «источник дохода» нужно указать «продажа квартиры и ФИО лица», которое выступало покупателем и передало деньги продавцу.
В поле для отражения дохода нужно выбрать код дохода, соответствующий реализации недвижимости:
- 1510 – продажа квартир, домов, комнат, дач, земли;
- 1511 – продажа долей;
- 1512 – продажа иной недвижимости, например, гаража.
После выбора нужно варианта дохода вкладка меняет свой внешний вид, добавляются новые поля в зависимости от типа проданного имущества.
Для квартир нужно указать, когда продавец приобрел продаваемый объект недвижимости – до 01.01.2016 или позже. Это пограничная дата, после которой были внесены существенные изменения в предоставление имущественных вычетов и порядок возврата подоходного налога. В частности увеличен предельный срок владения квартиры с 3 до 5 лет для целей уплаты НДФЛ с продажи.
Если квартира была приобретена до 01.01.2016, то следует указать сумму дохода, полученного от покупателя, а также вид желаемого вычета – 1 млн. руб. или сумма расходов (рядом указывается сумма фактических расходов).
Можно выбрать любой вид вычета, который будет более выгоден для продавца. Важно при этом, чтобы было документальное подтверждение расходов на приобретение квартиры, если выбран этот тип вычета.
Также заполняется месяц, когда получен доход от покупателя за квартиру.
Пример заполнения:
Если квартира приобретена после 01.01.2016, то указывается цена по договору купли-продажи, вносится кадастровый номер объекта недвижимости и его кадастровая стоимость. Далее аналогично заполняется вид желаемого вычета.
Дополнительные кадастровые данные необходимы по следующей причине: если цена продажи окажется меньше, чем 0.7 от кадастровой стоимости, то подоходный налог будет рассчитываться с кадастровой стоимости * 0.7 за минусом вычета. В противном случае НДФЛ считается от продажной цены за минусом вычета.
Образец заполнения:
Остальные поля данной вкладки программы заполнять не нужно.
Заполнение вкладки Вычеты
Данная вкладка программы нужна тем физическим лицам, которые желают вернуть НДФЛ в связи с использованием права на налоговый вычет:
- Имущественный – при покупке имущества (в зависимости от вида имущества меняется размер вычета: для квартир – 2 млн. руб., для ипотечных процентов – 3 млн. руб., для автомобилей и иного имущества – 200 тыс. руб.).
- Социальный – как правило, используется для возврата налога при оплате лечения, обучения (размер 120 тыс. руб. за себя и 50 тыс. руб. за родственника).
- Стандартный – если произошла переплата налога в связи с неприменением или неправильным применением стандартных вычетов работодателем.
- Инвестиционный.
Имущественный при покупке квартиры
Ставится галочка в верхнем поле «Предоставить имущественный вычет».
Добавляется купленный объект недвижимости после нажатия на знак плюс в поле «Сведения об объектах».
В открывшейся вкладке программы для заполнения 3-НДФЛ последовательно вносятся:
- Способ приобретения – в результате купли-продажи или при инвестировании.
- Наименование объекта – тип купленного имущества.
- Признак налогоплательщика.
- Код номер объекта – выбирается, какой номер известен покупателю, для недвижимости, купленной после 01.01.2016 обычно указывают кадастровый номер, если никакой номер не известен, то выбирается соответствующий пункт.
- Номер объекта.
- Место нахождения – поле можно не заполнять, если указан какой-то номер в предыдущем пункте программы.
- Дата регистрация перехода права собственности.
- Стоимость покупки.
- Если жилье куплено в ипотеку, то указывается сумма ипотечных процентов.
Если квартира куплена в предыдущем году, то больше ничего заполнять не нужно. В этом случае покупатель может воспользоваться вычетов 2 млн. руб. и вернуть 13% от расходов в пределах вычета и в пределах уплаченного в предыдущем году НДФЛ.
Если квартира куплена ранее и при этом весь вычет по ней не выбран, то дополнительно нужно заполнить данные о размере уже использованного вычета в прошлые годы.
Социальные по расходам на лечение, обучение
Ставится отметка в поле «Предоставить социальные вычеты».
Далее заполняются суммы расходов в зависимости от их направления.
3-НДФЛ чаще всего заполняют для возврата налог по расходам на образовательные и медицинские услуги. Суммарно для этих целей налогоплательщик может использовать вычет 120 000 руб. и вернуть 15 600 руб. за год.
Дорогостоящее лечение показывается в декларации 3-НДФЛ отдельной строкой, так как на данный тип расходов ограничения по размеру вычета не применяется, НДФЛ возвращается со всей суммы расходов.
Если оплачивалась учеба детей, то в поле программы справка нужно указать суммы расходов.
Стандартные
Если работодатель в течение прошлого года не предоставил стандартные вычеты в полном объеме, то человек может вернуть излишне удержанный НДФЛ с помощью подачи декларации 3-НДФЛ.
В программе для этих целей заполняется вкладка вычетов «Стандартные».
Здесь нужно указать вид стандартного вычета. Самый популярный – это предоставляемый на ребенка. Также возможны дополнительные стандартные льготы в размере 500 и 3000 руб. с кодами 104 и 105 соответственно.
В программе нужно отметить, какие вычеты положены работнику. В случае с детской льготой дополнительно нужно отметить, является ли родитель единственным (в этом случае положен двойной размер льготы).
Если в отчетном году (в 2023) количество детей не менялось, нужно отметить поле «Количество детей в году не изменялось и составило», справа ставится количество детей, этот показатель автоматически вносится в каждый из месяцев календарного года.
Если в отчетном году родился или умер ребенок, то данное поле не отмечается, а количество детей для каждого месяца проставляется вручную.
Например, если в июле родился ребенок, то заполнение этой вкладки программы будет таким:
Если детей более трех и при этом их количество не менялось, то галочку нужно поставить в поле «Количество детей, начиная с 3-го, не изменялось и составило», рядом ставится число детей, начиная с третьего.
Аналогично заполняются данные о детях инвалидах.
Подготовка отчета для ИП
Если декларацию 3-НДФЛ в программе заполняет индивидуальный предприниматель для уплаты налога по доходам от своей деятельности, то на ему необходимо выполнить следующие действия:
На вкладке программы «Задание условий» отметить признак налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», в поле «имеются доходы» отметить «от предпринимательской деятельности».
После выполнения предыдущего шага становится активной вкладка программы «Предприниматели», на которой добавляются виды деятельности ИП.
Вносится сумма дохода от предпринимательской деятельности.
При наличии документально подтвержденных расходов, на которые можно уменьшить налоговую базу, отмечается пункт «Имеются документально подтв. расходы», если таковых нет, то расходы рассчитываются как 20% от доходов.
Ниже заполняются необходимые данные – скорректированная база с учетом расходов, налог, платежи по патенту, если ИП на ПСН, авансовые платежи, если платились, торговый сбор, если уплачивался.
Как сохранить в pdf, xml?
После заполнения всех необходимых данных в декларации 3-НДФЛ, следует ее сохранить.
Для сохранения в верхнем меню нужно нажать: Файл – Сохранить. Либо на картинку дискеты вверху программы.
Далее следует проверить заполненную декларацию – нажать в верхнем меню: Декларация – Проверить. Либо на картинку листа с красной галочкой с надписью «Проверить».
При отсутствии ошибок можно сохранить 3-НДФЛ в нужном формате.
В программе доступно сохранение в формате xml. Для того, чтобы сохранить 3-НДФЛ в формате xml, в программе в верхнем меню нужно нажать: Декларация – Экспорт в xml. Либо нажать «Файл xml» вверху программы.
Как распечатать на другом компьютере?
Чтобы распечатать заполненную декларацию, нужно 3-НДФЛ сохранить в нужном формате, перенести сохраненный файл на флешку. После чего открыть ее содержимое на другом компьютере и отправить открытый файл на печать.
Видео с инструкцией
В видео представлена подробная удобная инструкция по правильной работе с программой:
Скачать новую форму для подачи в 2024 году
Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить без применения программы.
Для этого предлагаем скачать бланк в excel, ссылка на который дана ниже. Далее следует заполнить документ и передать его в ФНС. В помощь ниже предлагаются подробные инструкции по ручному заполнению декларации в различных случаях.
Скачать бланк новой формы 3-НДФЛ на 2024 год – excel.
Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за 2023 год:
