НДФЛ – налог, уплачиваемый с доходов граждан. В зависимости от дохода его платит работодатель или сам человек. По выплатам, получаемым на работе, перечисление средств производит за работника организация.
Если подоходный налог в срок не уплачен, возникает недоимка. За каждый день просрочки начисляется пени. Предлагаем рассчитать размер пени к уплате за неуплату НДФЛ в онлайн калькуляторе бесплатно.
Как рассчитать онлайн — инструкция
Чтобы провести расчет пени в калькуляторе, нужно указать три параметра:
- Сумма задолженности по НДФЛ – величина подоходного налога, не уплаченного в срок (первое поле калькулятора).
- Количество дней просрочки – считается со следующего за сроком уплаты дня до дня, предшествующего погашению долг (второе поле калькулятора).
- Ставка рефинансирования – берется актуальное значение в процентах, действующее на момент недоимки (третье поле калькулятора).
Срок уплаты НДФЛ зависит от вида дохода. Последний день перечисления средств:
- для аванса за первую половину месяца – не платится, так как налог перечисляется в полном объеме вместе с НДФЛ с зарплаты за вторую половину месяца;
- для заработной платы за вторую половину месяца – следующее число за днем выплаты (если зарплата выплачивается 10 числа, то последний срок уплаты – 11-тое число, если это выходной, то переносится на последующий ближайший рабочий день);
- для отпускных – последний день текущего месяца;
- для больничных – последний день текущего месяца;
- расчет при увольнении – следующий за днем увольнения.
Если в указанный срок подоходный налог не перечислен организацией, то со следующего числа начинается числиться недоимка.
За каждый день просрочки налогового платежа рассчитывается пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования. Если число просроченных дней превышает 30, то с 31-го дня ставка повышается до 1/150.
В онлайн калькуляторе данный момент учтен.
Если в период просрочки по уплате НДФЛ ставка рефинансирования поменялась, то нужно проводить отдельный расчет по каждому проценту, результаты расчетов складывать.
Ниже в примере дано пояснения, как это сделать правильно.
Пени по недоимке по страховым взносам можно рассчитать в этом калькуляторе.
Пример расчета
Исходные данные:
Зарплата работника за вторую половину месяца выплачивается 5-того числа, НДФЛ с нее должен быть перечислен 6-того числа.
За февраль 2018 подоходный налог в размере 20 000 был уплачен только 10 апреля 2018, сколько пеней нужно перечислить в связи с недоимкой?
Как рассчитать в калькуляторе:
Срок задержки – с 7 марта по 9 апреля, при этом до 25 марта включительно ставка рефинансирования была 7,5 процентов, а с 26 марта – 7,25 процентов. Значит, проведем отдельно расчет по каждой ставке.
Для 7,5%:
- Верхнее поле онлайн калькулятора: сумма долга по НДФЛ = 20000.
- Среднее поле: срок задержки – с 7 по 25 марта = 19 дней.
- Нижнее – выбирается 7,5%.
Для 7,25%:
- Верхняя строка – 20000.
- Средняя строка: период просрочки с 26 марта по 9 апреля = 15 дней.
- Нижняя – 7,25%.
Результаты вычислений в калькуляторе:
7,5% | 7,25% |
 |  |
Итого пени за просрочку оплаты НДФЛ = 95 + 72,50 = 167,50 руб.
Формулы
С 1 октября 2017 года изменился порядок расчета пеней по налоговой недоимке. Первые 30 дней действует 1/300 ставки рефинансирования, с 31-го дня – 1/150 ставки.
Ранее для всего периода задержки действовала одна ставка 1/300.
Формулы:
[stextbox id=’black’]Формулы:
Пени при просрочке до 30 дней = Недоимка * Ставка реф. * 1/300 * Дни задержки в пределах 30.
Пени при просрочке более 30 дней = Недоимка * Ставка реф. * 1/300 * 30 + Недоимка * Ставка реф. * 1/150 * Дни задержки, начиная с 31-го.[/stextbox]
Сумма недоимки равняется величина НДФЛ, не уплаченного в срок. Ставка рефинансирования берется актуальная на момент просрочки. Дни задержки считаются со следующего дня после срока перечисления по день, предшествующий погашению долга.
