Какие нужны документы для подачи 3-НДФЛ в налоговую – перечень при покупке, продаже квартиры, возврате НДФЛ

3-НДФЛ – это отчет, формируемый физлицами для уплаты или возврата подоходного налога из бюджета.

Необходимость заполнения декларации возникает по различным причинам.

Это может быть получение дохода от предпринимательской деятельности, разовой реализации имущества (квартир, машин, земли и т.д.), получение иного дохода и необходимость самостоятельной уплаты НДФЛ.

Скачать бланк и образцы заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2019 год можно здесь.

Кроме того, отчет заполняется и с целью возврата налога, когда происходит его переплата, в связи с использованием вычета.

Подача декларации всегда сопровождается приложением пакета документов, подтверждающих заявленные в 3-НДФЛ цифры.

Перечень документации меняется в зависимости от причины подачи налоговой декларации. Ниже разберем, какой необходимый список документов нужно подготовить для ИФНС в различных случаях.

Какие нужны для заполнения декларации при покупке квартиры?

При покупке квартиры человек подает декларацию, если хочет вернуть НДФЛ с потраченных средств на приобретение, то есть когда желает воспользоваться имущественным вычетом. Размер льготы составляет 2млн.руб. на каждого гражданина РФ.

Перечень необходимых документов для подачи в налоговый орган включает:

1. 3-НДФЛ — образец заполнения.
2. 2-НДФЛ – справка, показывающая полученный у работодателя годовой доход.
3. Заявление о праве на имущественный вычет.
4. Договор, подтверждающий факт приобретения квартиры (копия).
5. Документ о праве собственности – выдается по факту прохождения гос.регистрации смены владельца квартиры.
6. Платежная документация, подтверждающая факт передачи денег продавцу (при безналичной оплаты – выписка из банка, при наличной – квитанции, чеки, расписки).
7. Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов счета.
8. Паспорт – копия основных страниц.

Срок подачи данного перечня – любой день года, следующего за годом покупки.

Какие приложить для возврата НДФЛ по процентам по ипотеке?

Если квартира или иной объект недвижимости приобретен на кредитные средства, при этом кредит имеет целевое назначение – ипотечный, то можно заявить право на имущественный вычет по расходам на уплату процентов по ипотеке.

Размер льготы составляет 3млн.руб. и не зависит от предоставления основного имущественного вычета по тратам на оплату стоимости объекта.

В налоговую подается перечень документов, указанный выше, при этом добавляются:

1. Договор с банком о целевой кредите (ипотечный) — копия;
2. Платежная документация, свидетельствующая об уплате процентов по ипотеке.

Подать бумаги в ФНС можно в любой момент в течение года, следующего за годом оплаты процентов.

Образец заполнения 3-НДФЛ для возврата налога по процента можно скачать здесь.

Необходимый перечень для подачи при продаже недвижимости

Если физ.лицо продает квартиру или иной недвижимый объект, то он при определенных условиях обязан перечислить в ФНС 13% от полученного дохода.

При этом налоговую базу можно уменьшить на имущественный вычет 1млн.руб. либо на размер затрат на приобретение данного объекта, понесенных ранее (если тому есть документальное подтверждение).

3-НДФЛ должны подать только те продавцы, которые владели объектом продажи менее 5 лет.

Если недвижимость получения в качестве наследства, в обеспечение договора пожизненного содержания или после приватизации, то минимальный период владения сокращается до 3 лет.

Для уплаты НДФЛ и использования имущественного вычета при продаже квартиры нужно подать в ФНС:

1. 3-НДФЛ — скачать образец.
2. Договор, заключенный с покупателем (купля-продажа).
3. Документы о расходах на приобретение данного жилья (если вместо вычета 1млн.руб. в уменьшение базы берутся действительные расходы).
4. Паспорт – копия основных страниц.

Подача документации в ФНС осуществляется до конца апреля следующего года.

Список для сдачи в налоговую на возмещение налога за лечение

При оплате медицинских услуг, можно вернуть часть расходов, воспользовавшись социальным налоговым вычетом. Он дает право возврата НДФЛ (13%) с суммы, оплаченной за лечение свое или члена семьи.

Предельная величина затрат, с которой можно вернуть налог, ограничивается вычетом, годовой размер которого составляет 50тыс.руб. на родственника, 120тыс.руб. – на себя.

Важно, что в этот вычет включаются не только траты на лечение, но и на обучение.

Если гражданин оплатил лечение в отчетном году, потратил деньги на операцию, покупку лекарство и при этом есть тому подтверждение в виде документов, то можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ. К отчету обязательно прикладываются документы.

Перечень документации для возврата налога за лечение:

1. 3-НДФЛ — скачать образец заполнения.
2. 2-НДФЛ – если доход получен от работодателя.
3. Заявление о праве на социальный вычет.
4. Договор о мед.услугах между лечебным учреждением и физическим лицом, оплатившим услугу.
5. Лицензия медицинского учреждения, где было проведено лечение, также это может быть иной документ, подтверждающий возможность оказания лечебных услуг (копия).
6. Платежные документы, свидетельствующие о факте оплаты лечения, лекарств.
7. Если покупаются лекарства в аптеке – оригинал рецепта, выписанного врачом по установленному бланку.
8. Паспорт – копия.
9. Заявление на возврат НДФЛ.
10. Свидетельство о рождении ребенка – если лечение проходил ребенок.
11. Свидетельство о браке – если медицинские услуги оказаны супругу.
12. Свидетельство о рождении заявителя – если оплачено лечение родителей.

Сдача списка документов производится в течение года, следующего за годом оплаты лечения.

Подтверждающая документация для вычета за обучение

Если человек оплатил учебу (свою или близких родственников), то также можно включить расходы в социальный налоговый вычет и вернуть 13% от части потраченных средств или от полной суммы трат.

Размер вычета за лечение и обучение общий – 50тыс.руб. за себя и 120тыс.руб. за родственников.

Чтобы вернуть налог за обучение, в ФНС нужно подать следующий список необходимых документов:

• 3-НДФЛ.
• 2-НДФЛ.
• Заявление о социальном вычете в связи с тратами на обучение.
• Договор с образовательным заведением об оказании обучающих услуг — копия.
• Лицензия заведения, подтверждающая право оказывать обучающие услуги гражданам.
• Платежные документы.
• Паспорт – копия.
• Заявление на возврат налога.
• Свидетельство о рождении ребенка – если оплачена учеба детей.
• Справка об очном образовании – если вычет применяется в отношении детей.

Срок подачи документов в налоговую также не ограничены.

Выводы

Гражданин России может обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ, чтобы заплатить налог с полученного дохода либо чтобы вернуть его.

Независимо от причины обращения  ИФНС одной декларации будет недостаточно. Заявленную информацию в отчете нужно документально подтвердить.