Стандартный вычет по НДФЛ на детей — это та сумма дохода родителей, с которой подоходный налог, равный 13%, не взимается.
Благодаря данной льготе, уменьшается налоговая база и становится больше чистый доход.
Вычет действует в отношении прибыли тех родителей, которые официально трудоустроены. Неработающие такого права не имеют.
Компенсация не предоставляется автоматически – предварительно нужно оформить заявление и подготовить работодателю необходимый пакет документов.
Сроки подачи работодателю
Если есть один или несколько детей, то можно оформить вычет своего работодателя без обращения в налоговую инспекцию.
Для этого пишется заявление, которое, в зависимости от структуры предприятия, передается в отдел кадров, бухгалтерию либо непосредственно работодателю.
Подать такое заявление можно в любое время после устройства на работу, а также при рождении очередного ребенка.
Важно! Стандартный вычет по подоходному налогу предоставляется родителю сразу же с того месяца, когда был верно оформлен и подан документ, а работодателю было сообщено, что у работника родился ребенок (был усыновлен, взят по опеку).
Родитель может пользоваться налоговым вычетом по НДФЛ до тех пор, пока ребенок не достигнет 18 лет. Исключение составляют те работники, чьи дети обучаются в высшем учебном заведении на очном отделении – им вычет засчитывается до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года. Причем не важно, где именно обучается ребенок – на территории страны или за границей.
Также работник может через работодателя вернуть НДФЛ в связи с получением имущественного вычета, для этого пишется такое заявление.
Нужно писать каждый год или нет?
Закон не требует от родителей, чтобы они заполняли заявление каждый год.
Сделать это придется лишь в том случае, если сотрудником был указан конкретный налоговый период, в течение которого работодатель должен предоставлять стандартный вычет по НДФЛ.
По окончанию этого периода, бланк нужно будет написать еще раз.
Если в заявлении не был указан налоговый период, и сам родитель не потерял право на вычет по НДФЛ, то он имеет право не писать заявление на вычет еще раз. Именно об этом свидетельствует статья 218 НК РФ.
Когда составляется бланк повторно?
Заявление повторно нужно будет написать в том случае, если в компании была проведена процедура реорганизации, благодаря которой появилось новое юридическое лицо. Например, это могло быть выделение или разделение компании.
По отношению к тем работникам, которые перешли на работу во вновь созданную организацию, она является новым налоговым агентом.
Важно! У каждого юридического агента должны быть бумаги на налоговый вычет по подоходному налогу, написанные именно ему.
При реорганизации вновь переведенным сотрудникам придется повторно написать бланк о предоставлении налоговый вычет по НДФЛ, указав изменившиеся реквизиты налогового агента.
Бывают и другие ситуации, когда требуется повторно заполненный документ:
- сменился размер вычета,
- поменялся статус родителя,
- поменялось основание на получение стандартной льготы на ребенка.
Необходимые документы
При оформлении вычета работодателю предоставляются следующие документы:
- заявление, лично составленное в произвольной форме;
- свидетельство о рождении на каждого из имеющихся в семье детей;
- если ребенок был взят под опеку или усыновлен, то понадобится соответствующее решение суда;
- при необходимости – акт об установлении отцовства;
- для детей в возрасте от 18 до 24 лет, обучающихся на очной форме, понадобится подтверждающая справка из того заведения, где он обучается;
- при необходимости – заключение об инвалидности ребенка (предоставление вычета на инвалида);
- если родитель работает в данной организации не с начала года, то ему понадобится справка по форме 2-НДФл с предыдущего места работы;
- если один из родителей получает двойную льготу по месту работы, то от второго родителя понадобится заявление-отказ;
- от матери-одиночки понадобятся данные из ЗАГСа о том, что сведения об отце вносились в свидетельство о рождении с ее слов;
- от родителей понадобится свидетельство о заключении брака, справка из ЖЭКа о совместном проживании, а также бумаги об уплате алиментов (документы актуальны в том случае, если вычет оформляют новый супруг или супруга родителя);
- также справка из ЖЭКа и соглашение на выплату алиментов понадобятся в том случае, если родители не состоят в официальном браке, но при этом живут вместе.
К слову, даже если родитель не выплачивает алименты на ребенка, он все равно может получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ.
Как правильно оформить работнику?
У заявления нет какой-то универсальной формы, поэтому заполнить его можно в произвольном порядке.
Однако в бланке в обязательном порядке должны быть следующие данные:
- адресат, по которому оформляется заявление (адрес организации, в которой работает родитель);
- данные лица, которое оформляет бланк (обязательными здесь являются лишь ФИО, но информацию можно дополнить адресом проживания, ИНН и другими данными);
- сведения о тех детях, на которых будет оформлен вычет по НДФЛ (здесь также указывается ФИО воспитанников, их возраст, статус, информация из свидетельства о рождении);
- перечень тех документов, которые прилагаются к заявлению;
- подпись и дата.
Возможен вариант, когда один из родителей отказывается от налогового вычета по подоходному налогу. Тогда второй родитель может подать заявление на двойной вычет. К документу прикрепляется заявление-отказ второго родителя от вычета, в которой должна содержаться информация о том, что родитель, отказавшийся от вычета, получает доход, который облагается НДФЛ.
Скачать образец запроса на предоставление стандартной льготы по подоходному налогу
Ниже предлагаем скачать примерную форму заявления для подачи работодателю с целью оформлении стандартной налоговой льготы по подоходному налогу на детей.
Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на детей – word:
Скачать пример на двойной вычет можно здесь:
Образец на дополнительную льготу на ребенка инвалида – скачать:
Размеры в 2019 году
Величина стандартной льготы по НДФЛ зависит от того, каким ребенок родился по счету, имеется ли инвалидность, наличия права на двойной размер.
В целом, в 2019 году действуют те же величины налоговой льготы, которые были установлены и в предыдущем году:
- 1400 руб. – на каждого из первых двух детей;
- 3000 руб. – на третьего и дальнейших;
- 12000 руб. – на ребенка-инвалида для родных родителей;
- 6000 руб. – на ребенка-инвалида для приемных родителей, опекунов.
Лимиты предоставления
Важно! При расчете размера стандартного налогового вычета учитывается суммарный доход, до достижения которого начисляется льгота.
И если до 2016 года эта сумма составляла 280000 в год, то начиная с 2016 она увеличилась до 350000 рублей. Когда доход достигнет этой величины, налоговый вычет по НДФЛ прекратится, а возобновится он лишь начиная с января следующего года.
При подсчёте лимита учитываются следующие суммы:
- весь тот доход, который облагается налогом – в том числе зарплата, премия и так далее;
- а вот дивиденды, хоть с них и взимается налог НДФЛ, при подсчете лимита не учитываются;
- если говорить о задекларированных подарках, то те суммы, которые не достигают 4000 тысяч рублей, не облагаются налогом, а все, что выше 4000 рублей – облагается.
Если родитель в текущем году сменил место работы, то обязательно в учет берутся суммы с предыдущего места работы. Для этого от предыдущего работодателя нужно предоставить справку о доходах по форме 2НДФЛ.
О лимите в 350000 рублей должны помнить, прежде всего, бухгалтера компании, ведь при задолженности в налоговые органы по НДФЛ компания выплачивает штраф в размере 20% от долга.
Полезное видео
Это видео о всех значимых изменениях в НДФЛ и страховых взносах, которые нужно учитывать в 2019 году. Рассказывает Татьяна Тарасова:
Выводы
Чтобы воспользоваться льготным налогообложением, родителям несовершеннолетних детей нужно предоставить своему руководству заявление с пробой учесть при исчислении подоходного налога стандартный налоговый вычет, предусмотренный пп.3п.1 ст.218 НК РФ.
Данный бланк достаточно подать один раз, не указывая в его тексте конкретный ограниченный период предоставления льготы.
Повторное оформление требуется лишь в случае изменения исходных обстоятельств, позволяющих претендовать на подобное занижение НДФЛ.
